Gifting Stock Option To Beneficenza

Posso dare magazzino come un dono 89 persone hanno trovato questa risposta utile Sì, è possibile dare magazzino come un dono. Può essere un ottimo modo per incoraggiare un interesse ad investire a una generazione più giovane. È possibile contattare il ditta di mediazione per ottenere il lavoro di ufficio per effettuare il bonifico regalo. Tuttavia, la domanda più importante è si dovrebbe dare magazzino in dono La risposta ruota attorno tasse e l'uso del dono. Letrsquos iniziare con un semplice esempio contatore. Si decide che si vuole dare sua nipote un dono e tu la scrive un assegno di 14.000. In questo caso di dare denaro contante, a patto che il controllo è inferiore all'importo esclusione fiscale regalo annuale di 14.000 per il 2016, quindi non ci sono considerazioni di natura fiscale. Il tuo nipote può fare quello che vuole con il denaro, tra cui pagare il debito della carta di credito, pagare le tasse scolastiche della scuola o di investire in magazzino senza pagare tasse aggiuntive. Tuttavia, si supponga anche proprietario 14.000 vale la pena di FaceBook, Inc. (FB), che è stato acquistato per più di 10.000 di un anno fa. Il tuo guadagno dello stock è di 4.000, noto anche come plusvalenza. mentre la vostra base di costo. il prezzo di acquisto, è 10.000. Si decide di dare questo stock a sua nipote invece di scrivere un assegno. Lei è felice di ricevere il dono. Ma se lei ha davvero bisogno il denaro invece e vuole pagare il debito o pagare le tasse scolastiche della scuola con il tuo dono, lei dovrà vendere le azioni, e therersquos il problema. L'IRS è molto interessato nella quantità plusvalenza realizzata perché ogni volta che lo stock è venduto, l'attuale proprietario dovrà versare una tassa plusvalenze sul guadagno 4.000 capitale. i tassi di imposta sui redditi di capitale federale per il 2016 sono 0, 15, o 20 con un possibile ulteriore 3,8 Medicare addizionale viene aggiunto al tasso superiore. Quando questo stock è venduto, un federale sulle plusvalenze sarà dovuto di uno 0, 600, 800 o 952 a seconda della staffa sellerrsquos plusvalenze. Se il vostro nipote è nella fascia 15 (un singolo filer rendendo tra 37.650 e 91.150 nel 2016), lei sarà solo netta 13.400 dopo che paga il 600 in tasse. Hai evitato di pagare le tasse sulle plusvalenze, ma sono passati su un disegno di legge fiscale potenziale per sua nipote. La buona notizia è che se il nipote è in una staffa fiscale inferiore a quello che si trova, le tasse complessive pagate saranno meno. Ma la cattiva notizia è che ti ha dato il suo 600 meno di quello che sembrava. Pertanto, se il nipote ha bisogno di soldi e venderà solo lo stock regalo, darle il denaro, invece, per evitare le tasse plusvalenze e le commissioni. Ma se si è certi che lei sarà tenere su la borsa, acquisto nuovo magazzino e trasferirlo a lei. Con l'acquisto di nuove azioni, senza una plusvalenza, si evita di trasmettere un onere fiscale supplementare come parte del vostro regalo. La risposta è stata helpfullt LE MOTLEY FOOL CHARITY FONDO GT Contributi di beneficenza di stock di Roy Lewis (TMF Taxes) Se avete intenzione di dare un contributo relativamente sostanziale a un ente di beneficenza, come ad esempio un churchsynagogue, università, ospedale o altra organizzazione di beneficenza qualificati, si dovrebbe considerare la donazione di magazzino apprezzato dal vostro portafoglio di investimenti al posto del contante. I vantaggi fiscali della donazione può essere aumentata e l'organizzazione sarà altrettanto felice di ricevere il titolo. Questo strumento di pianificazione fiscale deriva dalla regola generale che la detrazione per una donazione di proprietà per carità è pari al valore equo di mercato del bene donato. Dove la proprietà donata è di proprietà di guadagno, il donatore non deve riconoscere il guadagno sulla proprietà donata. Queste regole consentono la raddoppio, per così dire, dei benefici fiscali: una detrazione di beneficenza, oltre a evitare imposte sulla rivalutazione dei beni donati. Vediamo un esempio: Tom e Jerry sono fratelli, e ciascuno vuole dare un contributo di beneficenza per la sua carità preferito. Tom vuole donare al suo mater alma del college, mentre Jerry vuole dare alla sua chiesa. Sia Tom e Jerry acquistate azioni di XYZ Corp. indietro nell'aprile 1996 per 5.000 ciascuno. investimenti Tom e Jerrys ora hanno un valore di mercato di 20.000 ciascuna. Al fine di rendere il suo contributo di beneficenza, Tom decide di vendere le sue azioni in XYZ Corp. Tom realizza un guadagno di 15.000 su tali azioni. Tom ha ora a che fare con lo Zio Sam, e sarà tenuto a sborsare 3.000 in tasse federali su questo 15.000 guadagno (tasso di guadagni di 20 capitali). Tom prende poi il resto di questi fondi per l'ammontare di 17.000 e scrive un assegno alla sua alma mater per tale importo. Supponendo che Tom è nella fascia 28 tassa, Tom realizzerà un risparmio d'imposta di 4.760 sulla caritatevole contributo detrazione di 17.000. Jerry, d'altra parte, ha preso accordi con la sua chiesa di donare le sue azioni di XYZ Corp. direttamente alla chiesa e la sua chiesa salta l'occasione di ricevere questa donazione. Dopo il trasferimento, Jerry non dovrà realizzare qualsiasi guadagno o pagare alcuna imposta sui 20.000 trasferimento del titolo alla sua chiesa. Inoltre, Jerry riceverà un contributo di beneficenza per l'intero 20.000 valore di mercato del titolo. E, supponendo che Jerry è anche nella fascia 28 tassa, questo 20.000 caritatevole detrazione contributo genererà un risparmio d'imposta di 5.600 a Jerry. Date un'occhiata più da vicino i numeri: che ha compilato meglio in questi operazioni in caso di Jerrys, la sua carità ha ricevuto una piena 20.000 con cui svolgere i propri obblighi di beneficenza, ma Toms carità solo 17.000 ricevuto. quasi 18 meno. Inoltre, Jerry ha salvato un pieno 5.600 in tasse per il suo contributo, mentre Tom salvato solo 1.760 delle imposte nette (3.000 tassa sulla plusvalenza derivante dalla cessione delle azioni, meno una deduzione 4.760 tassa sul contributo di beneficenza) una differenza enorme di 3.840 in risparmio fiscale per Jerry. Quindi, sulla transazione Toms, zio Sammy fatto fuori. In un'operazione Jerrys, sia Jerry e la sua carità fatti. Solo lo zio Sammy era il perdente. Il che è abbastanza bene. Ricordate che la politica fiscale è spesso usato per guidare l'azione sociale e questo è un primo esempio. Non c'era niente di illegale o immorale per Jerry organizzare i suoi affari al fine di rispettare la legge e mantenere le tasse un basso possibile, fornendo la sua carità con il maggior contributo possibile. La Corte Suprema ha detto tanto molte volte. E ricordate anche che questa tecnica può funzionare per altri contributi simili, 100-1 milioni di euro, a seconda della situazione fiscale individuale. Quindi non credo che bisogna essere nella classe del Ted Turner o Bill Gates del mondo al fine di rendere il contributo di apprezzato lavoro stock per voi dal punto di vista fiscale. Ma ci sono alcune precauzioni: Anche se questo piano funziona per Jerry nell'esempio di cui sopra, non funzionerà se lo stock NON è stata detenuta per più di un anno. Se le azioni sono state detenute per un anno o meno, le azioni sarebbero trattati come proprietà reddito ordinario per questi scopi, e la deduzione di beneficenza sarebbero limitati alle scorte 5.000 di costo. Quindi ricorda che se si stanno prendendo in considerazione il contributo delle scorte apprezzato, è necessario fare in modo che le azioni sono stati tenuti per più di un anno e qualificarsi per il qualificato apprezzato magazzino deduzione. E, in aggiunta, se la proprietà in questione è altra proprietà reddito ordinario (come inventario), ci sono delle limitazioni che si applicano. Non solo, se la proprietà plusvalenza non è di riserva (come opere d'arte, gioielli, beni immobili, etc.), ci sono altre limitazioni speciali che si possono applicare al contributo. Infine, a seconda delle somme interessate e il resto della vostra immagine di imposta per l'anno, approfittando di questi benefici fiscali può innescare problemi di tassa minima alternativa. Quindi, prima di effettuare qualsiasi contributo di beneficenza, assicurarsi che si è su un terreno solido. Controllare il contributo prima con il vostro professionista fiscale. Per lo meno, leggere IRS Pubblicazione 526 per ulteriori informazioni sulle limitazioni di contribuzione. Ma ci sono vantaggi fiscali molto reale per l'imposta di buon senso donatore caritatevole. Dont si affacciano em. Giving Lontano Le opzioni Stock Option dei dipendenti potrebbe essere il singolo bene più prezioso che molti individui possiedono. Se si dispone di stock option non ancora esercitate, si dovrebbe prendere in considerazione i modi unici in cui un dono di stock option possono ulteriormente il vostro piano di lottizzazione. Nel 1996 la Securities and Exchange Commission ha cambiato le sue regole per consentire il trasferimento delle stock option non qualificati utilizzati nei programmi di compensazione. (Stock option di incentivazione, tuttavia, non sono influenzate dal cambiamento). Le aziende appena modificato i loro piani per consentire i trasferimenti, e molte persone hanno iniziato approfittando della possibilità di conservare notevoli quantità di ricchezza in famiglia relativamente poco costo fiscale di trasferimento. Ad esempio, si supponga che una opzione su 10.000 azioni è esercitabile a 100 dollari per azione, ben al di sopra del prezzo di mercato delle scorte attuali 75. I trasferimenti esecutivi di opzione per un bambino (o di un trust per il bambino), e il valore imponibile di il dono sarà relativamente basso, in modo che una imposta sulle donazioni minima è dovuta. Dopo un certo numero di anni, si supponga che il prezzo di mercato delle azioni ha raggiunto 200. Quando l'opzione viene esercitata, il bambino azioni per un valore di 2 milioni di possedere, a costi molto poco tassa di trasferimento. Un'attenta pianificazione è necessaria In una sentenza a pochi anni fa, l'IRS ha esaminato un piano di stock option, in cui è stato richiesto un esecutivo per eseguire servizi aggiuntivi per il datore di lavoro o il rischio decadenza dell'opzione. L'individuo fece dono della possibilità di uno dei suoi figli prima di eseguire i servizi necessari. La sentenza non fornisce ulteriori dettagli, ma il piano potrebbe, per esempio, hanno fatto le opzioni esercitabili dopo tre anni con una scadenza dopo dieci anni. IRS ha concluso che il requisito di servizi aggiuntivi da parte dell'esecutivo ha fatto sì che il regalo non era completa, e quindi non imponibili, quando è stato fatto il dono delle stock option. Il dono sarà completata solo quando sono stati forniti i servizi aggiuntivi e il diritto di esercitare l'opzione è assoluta. Quello è quando l'imposta regalo potrebbe venire dovuto. In un aumento di borsa, ritardando il momento in cui il dono è completo tenderà ad aumentare il valore dell'opzione e aumentare il costo fiscale trasferimento di rendere il regalo. (Vedere Come valore di un regalo di una stock option alla fine di questo articolo per i fattori che influenzeranno il valore imponibile del dono.) Che deve il reddito Le imposte sul reddito deve essere riconosciuto quando i stock option è exercisedthe differenza tra l'esercizio prezzi e le scorte equo valore di mercato è il reddito ordinario. Sotto sezione IRC 83 l'imposta sul reddito ricade sulla persona che ha ricevuto l'opzione a titolo di risarcimento. Ciò è vero anche se l'opzione è stata trasferita ad un membro della famiglia. Che cosa è più, il pagamento dell'imposta sul reddito, non si traduca in un dono imponibile al proprietario dell'effetto optionin, si tratta di un trasferimento esente da tassa aggiuntiva. Il pagamento dell'imposta sul reddito da parte dell'esecutivo diminuirà la sua eventuale obbligo fiscale immobiliare, mentre aumenta la base del titolo nelle mani del cessionario. Come valore di un dono di una stock option Ogni volta che un dono di stock option è completa, una imposta sulle donazioni può essere dovuto, a seconda del valore del dono. L'IRS ha fornito alcune linee guida ufficiali sulla valutazione, guardando alle autorità del Financial Accounting Standards Board. Sei fattori devono essere presi in considerazione nel valutare l'opzione: il prezzo di esercizio dell'opzione la vita attesa dell'opzione il prezzo di negoziazione corrente del titolo sottostante la volatilità attesa del titolo sottostante dividendi attesi sul titolo sottostante e il rischio tasso di interesse-free per la durata dell'opzione residua. La matematica per mettere insieme questi fattori può seguire il modello di Black-Scholes per la valutazione delle stock options, e alcuni dettagli di implementazione sono forniti dal ulteriore sconto IRS. No possono essere applicati al valore determinato con questo modello di pricing. Ad esempio, nessuno sconto è consentito per la mancanza di trasferibilità delle opzioni al di fuori dei dipendenti famiglia, o per riflettere il rischio di cessazione dell'opzione entro un certo periodo successivo alla cessazione del rapporto di lavoro. Esempio: Secondo CCH Incorporated, il valore di un'opzione per acquistare una quota a 25, se il prezzo corrente del titolo è 20, è 7.98, assumendo 30 volatilità dei prezzi e una durata di otto anni. Se il prezzo di esercizio sono stati 35, il valore dell'opzione cadrebbe a 5,71 sotto la formula di Black-Scholes.